对比前先明确政策适用范围，计算逻辑直接影响税负结果：

（1）个体户缴纳个人经营所得税，5%-35% 超额累进税率；

（2）核心优惠：年应纳税所得额 200 万内部分，在现有优惠基础上再减半征收，查账、核定征收均适用；
（3）核心公式：应纳税额 =（全年应纳税所得额 × 对应税率 - 速算扣除数）/2（200 万内部分）；
（4）关键结论：200万所得以内享受减半优惠，实际税负最高不超过15.86%；超出200万的部分不再减半，全额按35%计税，整体税负快速上升。

（1）公司需缴两道税：先缴企业所得税，利润提现给股东时再缴 20% 分红个税；
（2）小型微利企业需满足 3 个条件：①非限制行业，②从业≤300 人，③资产≤5000 万；
（3）核心优惠：300 万内利润企业所得税实际税负 5%;
（4）核心公式：企业所得税 = 利润 ×5%（300 万内）；提现综合税负 = 5%+（1-5%）×20%=24%（不提现则仅缴 5%）；

（5）关键结论：利润300万以内企业所得税仅5%；不提现则无额外税负，一旦提现分红，综合税负将升至约24%。

（1）100 万以下利润：

    ①利润≤10.5 万：若需全额提现，选个体户，税负低、管理灵活；若需留存再投资，个体户和公司税负持平，可根据经营需求选择；

    ②10.5 万＜利润≤100 万：若需全额提现，选个体户，省税幅度大；若需留存再投资，选公司，税负更低且利于规模化发展。

（2）100-200 万利润：

    ①若需全额提现，选个体户，省税幅度大；

    ②若需留存再投资，选公司，税负更低且能隔离风险、满足融资和招投标需求。

（3）利润＞200 万：

    果断转公司，不仅税负更低（200 万以上部分个体户按 35% 全额计税，公司 300 万内仍按 5% 企业所得税），而且能隔离风险、满足融资和招投标需求。

小结：每个企业的业务模式、成本结构、地区政策不同，税负测算会有差异，盲目选择易踩坑。想精准测算自己的应纳税额，判断是否适合 “个转企”？扫码咨询专业财税顾问，一对一定制方案，合规节税不踩红线！