注意！2025年度个税汇算清缴3月启动，1月补填扣除别漏做！
各位伙伴们注意啦！2026年1月一到，个税相关的两件大事得赶紧提上日程——2025年度个人所得税汇算清缴已经进入准备阶段，3月1日就正式开始申报；另外，2026年度专项附加扣除的确认也到了收尾期，就算之前没来得及弄，1月份补填还来得及！
1.专项附加扣除补填窗口期：2026年1月仍可补填，逾期将影响2026年每月个税预缴，可能导致多缴税款；
2.2025年度个税汇算周期：2026年3月1日—6月30日，纳税人需在此期间完成综合所得汇算申报，结清应退或应补税款；在中国境内无住所的纳税人若在汇算清缴开始前离境，可在离境前办理。
专项附加扣除涵盖6大项：子女教育、赡养老人、住房贷款利息/住房租金、3岁以下婴幼儿照护、继续教育、大病医疗，每一项都能直接抵扣应纳税所得额，少缴个税。未确认或需修改的小伙伴，按以下步骤操作即可（以个人所得税APP为例）：
1.登录个人所得税APP：点击首页“2026年度专项附加扣除开始确认啦～”模块，进入功能界面后点击“去确认”；
2.进入界面：点击“一键带入”，系统提示“将带入2025年度信息，请确认是否继续？”，点击“确定”；
3.进入待确认扣除信息界面：仔细核对信息，无变动直接确认，需修改点击“修改”后确认，不再享受的项目点击“删除”后确认；
4.若有2026年度新增专项附加扣除项目：返回首页“重点服务推荐”-“专项附加扣除”模块，点击“填报”，选择扣除年度“2026”，录入相关信息即可完成补填。
温馨提示：填报信息需真实准确，共同填报项目（如夫妻共同享受住房贷款利息扣除）需确认好扣除金额，避免重复申报。
1.汇算范围：仅针对2025年度取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费四项综合所得；
2.计算方式：应退或应补税额=（综合所得收入额－60000元－“三险一金”等专项扣除－专项附加扣除－依法确定的其他扣除－符合条件的公益慈善事业捐赠）×适用税率－速算扣除数－减免税额－已预缴税额；
3.办理方式：优先通过个人所得税APP、自然人电子税务局网站线上办理，也可选择邮寄申报或到办税服务厅办理；还能委托任职受雇单位、涉税专业服务机构或其他单位及个人代办，委托需签订授权书；
4.无需办理情形：已预缴税额与汇算实际应纳税额一致的、汇算需补税但综合所得收入全年不超过12万元的、补税金额不超过400元的、符合退税条件但不申请退税的，可无需办理汇算。
除了个人所得税相关政策，小微企业和个体工商户的专属税收优惠也已延续执行，助力市场主体减负增效：
1.小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；
2.增值税小规模纳税人、小型微利企业可享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加减半征收优惠。
为简化汇算与退税流程，多地已启动“便民办税春风行动”，带来一系列便民举措：
1.流程“瘦身”：企业注销、发票领用、纳税申报等高频业务实现“线上提交申请、后台审核办理”，资料齐全当场办结，全程“零跑动”；
2.特殊群体“暖心办”：办税服务厅设立绿色窗口，为老年人、残疾人等特殊群体提供优先受理、专人对接服务，还配备放大镜、老花镜等便民物品；
3.跨区通办打破地域限制：依托电子税务局征纳互动平台，实现跨区域涉税事项报验、预缴等业务在线办理，无需多地奔波。
个税汇算涉及切身利益，专项附加扣除补填刻不容缓，小微企业和个体工商户的优惠政策也请务必用足用好！如果在填报过程中遇到疑问，比如不知道如何确认扣除信息、不清楚汇算流程，或是想了解自身是否符合优惠条件，都可以扫描下方二维码咨询专业财税顾问，一对一为你解答困惑。
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